信用證 方式雖比較能為買賣雙方所共同接受，但由于它所固有的獨特的性質(zhì)(特別是它的機械的\"嚴格一致\"原則，)常為不法商人行騙冒假所利用，客觀上也存在一系列的風險，從出口貿(mào)易業(yè)務的角度分析，出口方的風險主要有以下幾個方面：

　　一．進口商不依合同開證

　　買賣合同，其條款應與買賣合同嚴格一致。但實際上由于多種原因，進口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生因難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：進口商不按期7f證或不開證(如在市場變化和外匯、進口管制嚴格的情形下)；進口商在 信用證 中增添一些對其有利的附加條款(如單方面提高保險險別、金額、變換目的港、更改包裝等)，以達到企圖變更合同的目的；進口商在 信用證 中作出許多限制性的規(guī)定等。

　　二．進口商故設障礙

　　進口商往往利用信用證\"嚴格一致\"的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設置一些陷井。如規(guī)定不確定，有字誤以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。

　　信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運船、地址、有效期限等打錯字，不要以為是小照疵，它們將直接影響要求提示的單據(jù)，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規(guī)定禁止分批裝運卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯(lián)運提單卻又禁止轉(zhuǎn)船，或者要求的保險的種類相互重疊等，這些無疑是相互矛盾的。

　　進口商偽造信用證偽造信用證或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或瀕臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等經(jīng)寄出口商，若未察覺，出口商將導致貨款兩空的損失。

　　例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國標準麥加利銀行伯明翰分行(STANDARDCHARTEREDBANKITD．BIRMINGHAMBRANCH．ENGLAND)名義開立的跟單信用證，金額為USD37，200，00元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行(NATIONALWESTLMBVSTERBANKLTD．LONDON)。因該證沒有像往常一樣經(jīng)受益人當?shù)劂y行通知，真實性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某中行要求鑒別真?zhèn)?。?jīng)銀行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點可疑之處：

　　1．信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辨認從何地寄出；

　　2．信用證限制通知行--倫敦國民西敏寺銀行議付；有違常規(guī)；

　　3．收單行的詳細地址在銀行年鑒上查無；

　　4．信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對；

　　信用證要求貨物空運至尼日利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開證行總行聯(lián)系查實，確是如此。從而避免了一起偽造信用證詐騙。

　　三．進口商規(guī)定要求不易獲得的單據(jù)的信用證

　　某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求 FOB 可 CFR 條件下憑保險公司回執(zhí)申請議付，這些對作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。

　　四．涂改信用證詐騙

　　進口商將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額，裝船期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為318萬美元，當?shù)刂行袑徍撕螅l(fā)覺該證金額、裝船期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改后，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。事實上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。

　　五．偽造保兌信用證詐騙

　　所謂\"偽造信用證詐騙\"，是指進口商在提供假信用證的基礎上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取賣方大宗出口貨物的目的。例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用社，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬條干蛇皮，但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法核對。此時，受益人稱貨已備妥，急待裝運，以免誤了裝船期。為了慎重起見，該中行一方面勸阻受益人暫不出運，另一方面，抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行聯(lián)系查詢，先后得到答復＂貨物樣品經(jīng)檢驗認可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使賣方備貨后，由于貨價的上漲或下跌而受損失。

　　六．規(guī)定要求的內(nèi)容已非信用證交易實質(zhì)

　　如果信用證規(guī)定必須在貨物運至目的地后，貨物經(jīng)檢驗合格后或經(jīng)外匯管理當局核準后才付款；或規(guī)定以進口商承兌匯票為付款條件，如買方不承兌，開證行就不負責任，這些已非信用證交易，對出口商也沒有保障可言。

　　預防措施

　　1．慎重選擇貿(mào)易伙伴

　　在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機會時，應盡可能通過正式途徑(如參加廣交會和實地考察)來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽訂合同前，應設法委托有關咨詢機構對客戶進行資信調(diào)查，以便心中有數(shù)，作出正確的選擇，以免錯選貿(mào)易伙伴，自食苦果。

　　2．預先在買賣合同中明確信用證的內(nèi)容

　　買賣合同是信用證的基礎，出口商日后收到的信用證其內(nèi)容如何，可預先在買賣合同里作出明確規(guī)定。大致包括：開證日期(以開到日期為準)；信用證的有效期(裝船后15天在出口地到期)；規(guī)定開證行、保兌行(在一定條件下)；指定信用證的種類(不可撤銷、即期、可轉(zhuǎn)讓等)；備類單據(jù)名稱與份數(shù)；允許分批轉(zhuǎn)運(不應限定每批裝運間隔期間，如每批間隔30天)；規(guī)定出口商有權依照合同修改信用證條款，若進口商不按其要求修改，出口商有權提出損害賠償。

　　3. 慎重安排信用證的開發(fā)方式及條件

　　在信用證交易中，賣方必領嚴格按照信用證規(guī)定的條件去裝船交單，才能取得款項。因此，賣方在訂立買賣契約時，對于有關信用證的開發(fā)方式及其條件，必須作慎重的安排與選擇，盡可能作到按自己認為滿意的方式來安排信用證的開發(fā)，并對所接受的信用證條件都有絕對的把握履行，對于沒有把握履行的條件不要訂立或要求修改。如：應要求買方在買賣契約訂立以后盡快開發(fā)信用證，以便有充分的時間來安排生產(chǎn)、購貨或裝船。對于新往來的客戶，宜要求對方申請其銀行開發(fā)信用證以前或申請開發(fā)信用證以后，迅速將浦?

　　出口方及銀行均需對信用證進行認真審查，審查范圍及內(nèi)容主要有兩個方面：首先，核對信用證的內(nèi)容與買賣合同是否一致，發(fā)現(xiàn)有出入的內(nèi)容及無法執(zhí)行的條款必須迅速要求進口商改證，而且只有收到開證行的改證通知書后方能裝運貨物，萬不可輕信客戶的允諾。其次，審查信用證的可靠性。如信用證的真?zhèn)?、開證行的信用、信用證的種類、信用證的生效等。對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進行比較分析，發(fā)現(xiàn)疑點，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實性、合法性和開證行的可靠性。根據(jù)《統(tǒng)一慣例》第8條的規(guī)定，通知行應合理謹慎地核驗所通知的信用證表面真實性。因此，通知行有責任鑒別所通知信用證的真?zhèn)?。實務中，通知行往往要掌握開證銀行的簽字樣本，運右，對此，賣方可以參考倫敦每年 出版的《銀行家年鑒》(The Bankers A1manac and Year Book)。