保理業務概述

　　保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收帳款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務。

　　近年來隨著 國際貿易 競爭的日益激烈， 國際貿易 買方市場逐漸形成。對進口商不利的 信用證 結算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業務能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信用風險的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發展迅速。據統計，98年全球保理業務量已達5000億美元。

　　國際統一私法協會《國際保理公約》對保理的定義

　　保理是指賣方/供應商/出口商與保理商間存在一種契約關系。根據該契約，賣方/供應商/出口商將其現在或將來的基于其與買方(債務人)訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收帳款轉讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：

　　貿易融資

　　銷售分戶賬管理

　　在賣方敘做保理業務后，保理商會根據賣方的要求，定期/不定期向其提供關于應收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對帳單等各種財務和統計報表，協助賣方進行銷售管理。

　　應收帳款的催收

　　保理商一般有專業人員和專職律師進行帳款追收。保理商會根據應收帳款逾期的時間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。

　　信用風險控制與壞賬擔保

　　賣方與保理商簽訂保理協議后，保理商會為債務人核定一個信用額度，并且在協議執行過程中，根據債務人資信情況的變化對信用額度進行調整。對于賣方在核準信用額度內的發貨所產生的應收帳款，保理商提供100%的壞帳擔保。

　　保理機構

　　保理（Factoring）又稱托收保付。它是 國際貿易 中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了避免收匯風險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔風險責任的做法。

　　保理業務品種

　　出口保理

　　為出口商的出口賒銷提供貿易融資、銷售分戶帳管理、帳款催收和壞帳擔保等服務。

　　進口保理

　　為進口商利用賒銷方式進口貨物向出口商提供信用風險控制和壞帳擔保。

　　國內保理

　　應收帳款買斷

　　以買斷客戶的應收帳款為基礎，為客戶提供包括貿易融資、銷售分戶帳管理、應收帳款的催收和信用風險控制及壞帳擔保等服務。

　　應收帳款收購及代收

　　以保留追索權的收購客戶應收帳款為基礎，為客戶提供貿易融資、銷售分戶帳管理、應收帳款的催收等三項服務。

　　保理機構

　　保理機構是專門從事保理業務的商行，大多由商業銀行出資或資助下建立的，具有獨立的法人資格。

　　各國保理機構建立了\"國際保理聯合會（Factor Chain International-FCI）\"，通過該組織，各國保理機構之間可互換進口商的資信情報，掌握進口商的付款能力，減少保理機構承擔壞賬的風險。

　　保理機構所提供的金融管理服務主要包括以下四項：

　　提供進口商的資信分析和信用評估。

　　應收賬款的托收服務。

　　對認可的應收賬款進行融資。

　　承收應收賬款的會計工作。

　　保理業務 流程

　　具體運作步驟

　　1、出口商尋找有合作前途的進口商

　　2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進口商核準信用額度

　　3、出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估

　　4、如進口商信用良好，進口保理商將為其核準信用額度

　　5、如果進口商同意購買出口商的商品或服務， 出口商開始供貨，并將附有轉讓條款的發票寄送進口商

　　6、出口商將發票副本交出口保理商

　　7、出口保理商通知進口保理商有關發票詳情

　　8、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過發票金額的80%的融資款

　　9、進口保理商于發票到期日前若干天開始向進口商催收

　　10、進口商于發票到期日向進口保理商付款

　　11、進口保理商將款項付出口保理商

　　12、如果進口商在發票到期日90天后仍未付款， 進口保理商做擔保付款

　　13、出口保理商扣除融資本息(如有)及費用，將余額付出口商

　　國內保理業務 流程

　　請參照國際保理業務 流程 。

　　保理優勢

　　對出口商和進口商的益處

　　國際保理業務能為出口商和進口商帶來增加營業額、風險保障、節約成本、簡化手續、擴大利潤等益處，如下表所示：

　　益 處

　　對出口商

　　對進口商

　　增加營業額

　　對于新的或現有的客戶提供更有競爭力的O/A、D/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業額

　　利用O/A、D/A優惠付款條件，以有限的資本，購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業額

　　風險保障

　　進口商的信用風險轉由保理商承擔，出口商可以得到100%的收匯保障

　　純因公司的信譽和良好的財務表現而獲得進口商的信貸，無須抵押

　　節約成本

　　資信調查、帳務管理和帳款追收都由保理商負責，減輕業務負擔，節約管理成本

　　省卻了開立 信用證 和處理繁雜文件的費用

　　簡化手續

　　免除了一般 信用證 交易的繁瑣手續

　　在批準信用額度后，購買手續簡化，進貨快捷

　　擴大利潤

　　由于出口額擴大、降低了管理成本、排除了信用風險和壞帳損失，利潤隨之增加

　　由于加快了資金和貨物的流動，生意更發達，從而增加了利潤

　　與出口信用保險相比較的優勢

　　出口保險公司一般要求出口商將其全部銷售交易都要投保（無論哪種付款方式都要投保），而保理服務無此要求。一般說來，出口信用保險服務要比保理服務費用高。

　　出口信用保險項下，進口商信用風險一般由保險公司和出口商共同承擔，在出現壞帳時，保險公司一般只賠償70%--90%，而且索賠手續繁瑣、耗時。而保理服務中，保理公司承擔全部信用風險。

　　保理費率

　　1、進出口保理商傭金: 發票金額的0.6-1.2%

　　2、單據處理費：10美元/單

　　3、銀行費用 國內保理業務　發票金額的0.2-1%

　　保理問題解答

　　何種產品或服務適合敘做保理？

　　出口商以信用方式向進口商銷售貨物或提供服務所產生的應收帳款，均適合敘做保理業務。但是以信用證（不包括備用信用證）、憑單付現或任何現金交易為基礎的銷售除外。

　　何種支付結算方式適合敘做保理？

　　賒銷（Open Account）、承兌交單（D/A）等方式適合敘做保理業務。

　　保理能替企業理財嗎？

　　可以。銷售分戶帳管理是保理的最主要的四項職能之一。通過帳戶管理，保理商可為企業提供理財服務。

　　出口商是否可以通過敘做保理了解到其進口商的資信狀況？

　　可以。在雙保理機制下，出口商向出口保理商提出申請，由出口保理商委托進口商所在國的保理商（進口保理商），對進口商的資信情況進行調查，并將結果通過出口保理商告知出口商。進口保理商還可應出口商要求，為進口商核定信用單筆或循環信用額度。

　　出口商敘做保理是否有助于其營銷戰略？

　　是。一方面，出口商可通過敘做保理業務，對進口商提供O/A這種最具吸引力的支付結算方式，增強競爭力，實現營銷戰略；另一方面，出口商在敘做保理過程中，可借助保理商對進口商的信用控制，及時了解進口商的最新變化，并據此調整其營銷計劃，實現其營銷戰略。

　　在保理商為進口商核準信用額度后，如在貨物裝運后，進口商破產，出口商能夠得到付款保障嗎？

　　可以。在貨物裝運后，保理商承擔100%進口商破產的風險。

　　信用證方式將給出口商提供所需的一切，為什么出口商還選擇保理？

　　作為一個出口商，如果你的產品緊俏，顧客或潛在顧客都樂意給你信用證，那你就可以接著做。然而，在買方市場的今天，你會越來越多地發現歐美的顧客特別不愿意以信用證方式購貨。他們不愿意被迫為你的銷售提供融資，也不愿承擔額外的工作和費用。如果你想要擴大對這些國家市場的銷售，你就必須能提供有利于進口商的條件，那就意味著賒銷或至少是D/A方式。這時你就需要保理來提供風險保障及融資了。