什么叫\"出口外匯核銷單\"？
\"出口外匯核銷單\"指由國家外匯管理局制發，出口單位和受托行及解付行填寫， 海關 憑此受理報關，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證（核銷單附有存根）。
怎樣辦理出口收匯核銷手續？
出口單位在向當地外匯管理部門辦理核銷時，如 報關單 金額和收匯金額差額，須提供有關證明。
①補償貿易項下以實物補償的出口，出口單位必須提供經貿部門的批件，有關補償貿易合同、有關進口 報關單 、發票、核銷單寄向當地外匯管理部門辦理核銷手續，外匯管理部門將逐筆登記襝出口額和補償出口日期，補償出口額滿和補償期滿后，外匯管理部門將對新增出口按一般貿易逐筆核銷收匯。
②來料加工、來件裝配出口附加工合同和\"登記手冊\"。對于一個合同分批出口并分批收取繳費者，憑原加工合同及所有的核銷單和結匯水單（收帳通知）向外匯管理部門辦理核銷。
3.出口單位將核銷單丟失該怎么辦
如出口單位將核銷單丟失，必須立即向發放核銷單的外匯管理部門報告所丟失的核銷單編號，并通過報紙發表聲明，該核銷單即行作廢。
如何辦理進口付匯核銷？
一、進口付匯核銷監管部門的職責
(一)整理銀行報送的進口付匯核銷單，錄入有關數據。一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯系改正。待國際收支統計申報2.0版軟件穩定運行之后，進口付匯核銷單數據直接從該軟件系統中提取，取消手工錄入工作。
(二)審查進口單位的進口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內將報審表錄入計算機。審查三項內容：
1、進口單位在報審表上填寫的內容與所附單據的內容是否一致無誤；
2、審核付匯 單證 與 報關單 內容是否一致；
3、手工操作時審核進口單位提供的報關單表面是否與 海關 的要求一致，即是否有防偽標簽、 海關 編號，是否有清晰的海關驗訖章等；使用報關單核查系統后用計算機核查報關單的真偽。
經審核無誤，即在報審表和報關單上加蓋報審章，將報關單和報審表（第一聯）歸檔存放，將報審表（第二聯）的內容錄入計算機；如第一項有問題，則請進口單位更正報審表的內容后再報審；如第二項、第三項有問題，以及報關單屬于按規定應辦理二次核對的范圍之內，則留存有關報關單進行二次核對，經鑒別結果為真實者即將報關單退還進口單位留存，經證實存在問題的即按有關規定移交外匯檢查部門處理。
（三）進口付匯備案表審核及簽發
進口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風險較大及逃套匯發生頻率較高的進口付匯，如遠期 信用證 、異地付匯、轉口貿易、預付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進行了重點跟蹤、登記，并按期要求進口單位憑有關憑證向外匯局辦理核銷報審。
進口付匯核銷報審 流程 ？
（一） 進口付匯到貨的數據報審
1、概念
進口付匯到貨報審是進口單位根據《進口付匯核銷監管暫行辦法》的要求，按月將\"貿易付匯到貨核銷表\"及所附 單證 報送外匯局審查的業務過程和手續。
2、業務審核單據
根據《進口付匯核銷監管暫行辦法》規定，進口單位\"應當在有關貨物進口報關后一個月內向外匯局辦理核銷報審手續\"。進口單位在辦理到貨報審手續時，須對應提供下列單據：
（1）進口付匯核銷單（如核銷單上的結算方式為\"貨到付款\"，則報關單號欄不得為空）；
（2）進口付匯備案表（如核銷單付匯原因為\"正常付匯\"，企業可不提供該單據）；
（3）進口貨物報關單正本（如核銷單上的結算方式為\"貨到付匯\"，企業可不提供該單據）；
（4）進口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）；
（5）結匯水單及收帳通知單（如核銷單付匯原因不為\"境外工程使用物資\"及\"轉口貿易\"，企業可不提供該單據）；
（6）外匯局要求提供的其他憑證、文件。
上述單據的內容必須真實、完整、清晰、準確。
3、辦理進口付匯報審業務手續：
（1）進口單位須備齊上述單據，一并交外匯局進口核銷業務人員初審。
（2）初審人員對于未通過審核的單據，應在向企業報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。
（3）初審結束后，經辦人員簽字并轉交其他業務人員復核；
（4）復核人員對于未通過審核的單據，應在向企業報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。
（5）復核無誤，則復核員簽字并將企業報審的全部單據及IC卡留存并留下企業名稱、聯系電話、聯系人。
（6）外匯局將留存的報關單及企業IC卡通過報關單檢查系統檢驗報關單的真偽。如無誤，則將IC卡退進口單位，并在到貨報審表和報關單上加蓋\"已報審\"章；如報關單通不過檢查，則將有關材料及情況轉檢查部門。
（二）進口付匯備案手續
進口付匯備案是外匯管理局依據有關法規要求企業在辦理規定監督范圍內付匯或開立 信用證 前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業務。
1、企業在辦理下列付匯或開立 信用證 業務時，須辦理備案手續：
（1） 開立90天以上（不含90天）的遠期信用證；
（2） 信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天（不含90天）；
（3） 辦理90天以上（不含90天）承兌交單的承兌業務；
（4） 提單簽發日期距付匯日期超過90天（不含90天）的付匯交單業務；
（5） 付匯日期距預計到貨日期超過90天的預付貨款；
（6） 超過合同總額的15％且超過等值10萬美元的預付貨款；
（7） 報關單簽發日期距付匯日期超過90天（不含90天）的貨到匯款業務；
（8） 境外工程使用物資采購的付款、開證業務；
（9） 轉口貿易的付款、開證業務；
（10）不在名錄內企業付匯、開證業務；
（11）\"受外匯局真實性審核進口單位名單\"內企業的付匯、開證業務；
（12）經外匯局了解認為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業務。
企業在辦理上述備案業務前，須對應報審已簽發的預計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。
2、進口單位在辦理備案業務時，須對應提供下列 單證 ：
（1） 進口付匯備案申請函（申請函內容應包含申請備案原因及備案內容）；
（2） 進口合同正本及主要條款復印件；
（3） 開證申請書（如備案原因為\"遠期信用證\"，則該開證申請書上應有銀行加蓋的業務章）；
（4） 進口付匯通知單及復印件（如結算方式不為\"托收\"，則企業可不提供該單據）；
（5） 電匯申請書（如結算方式不為\"匯款\"，則企業可不提供該單據）；
（6） 進口貨物報關單正本、復印件及IC卡（如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業可不提供該單據及IC卡）；
（7） 結匯水單/收帳通知單或轉口所得的信用證（如備案原因不為\"境外工程使用物資\"、\"轉口貿易\"，則企業可不提供該單據）；
（8） 預付款保函（如備案原因不為\"90天以上到貨\"、超過15％且超過等值10萬美元的預付貨款，則企業可不提供該單據）；
（9） 進口付匯備案表；
（10）特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。
上述單據的內容必須真實、完整、清晰、準確。
3、企業在辦理進口付匯備案業務時應根據不同的備案情況對應提供上述單據，并按照下列要求完成備案手續：
（1） 企業應提前三個工作日將有關單據交外匯局核銷業務人員初審；
（2） 初審無誤，審核人員將單據報送主管領導審批；
（3） 業務人員應于企業備案當日（或次日，\"受外匯局真實性審核進口單位名單\"內企業除外）將通過初審的單據報送主管領導審批；主管領導在次日（或第三日，\"受外匯局真實性審核進口單位名單\"內企業除外）將審批結果退審核人員；對于審批未通過的備案，審核人員須及時向企業講明原因。
（4） 審批通過后，由審核人員通知企業（或由企業主動查詢）備案結果，并將加蓋\"進口付匯核銷專用章\"的備案表及所附單證退還企業；同時，將備案表第四聯及有關單證復印件一并留存、輸機；
出口收匯核銷單如何管理？
1、出口單位在到外匯局領取核銷單前，應當根據業務實際需要先通過“中國電子口岸出口收匯系統”向外匯局提出領取核銷單申請，然后由本單位核銷員持本人“中國電子口岸”操作員IC卡及其他規定的憑證到外匯局領取核銷單。
2、出口單位在領取核銷單時，應當辦理簽領手續。空白核銷單長期有效。
3、出口單位在核銷單正式使用前，應當加蓋單位名稱及組織機構代碼條形章，在騎縫處加蓋單位公章。
4、核銷單發生全額退關、填錯等情況的，出口單位應當在三個月內到外匯局辦理核銷單注銷手續。
