什么叫\(zhòng)"出口外匯核銷單\"？

　　\"出口外匯核銷單\"指由國家外匯管理局制發(fā)，出口單位和受托行及解付行填寫， 海關(guān) 憑此受理報關(guān)，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證（核銷單附有存根）。

　　怎樣辦理出口收匯核銷手續(xù)？

　　出口單位在向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門辦理核銷時，如 報關(guān)單 金額和收匯金額差額，須提供有關(guān)證明。

　　①補償貿(mào)易項下以實物補償?shù)某隹冢隹趩挝槐仨毺峁┙?jīng)貿(mào)部門的批件，有關(guān)補償貿(mào)易合同、有關(guān)進口 報關(guān)單 、發(fā)票、核銷單寄向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門辦理核銷手續(xù)，外匯管理部門將逐筆登記襝出口額和補償出口日期，補償出口額滿和補償期滿后，外匯管理部門將對新增出口按一般貿(mào)易逐筆核銷收匯。

　　②來料加工、來件裝配出口附加工合同和\"登記手冊\"。對于一個合同分批出口并分批收取繳費者，憑原加工合同及所有的核銷單和結(jié)匯水單（收帳通知）向外匯管理部門辦理核銷。

　　3.出口單位將核銷單丟失該怎么辦

　　如出口單位將核銷單丟失，必須立即向發(fā)放核銷單的外匯管理部門報告所丟失的核銷單編號，并通過報紙發(fā)表聲明，該核銷單即行作廢。

　　如何辦理進口付匯核銷？

　　一、進口付匯核銷監(jiān)管部門的職責(zé)

　　(一)整理銀行報送的進口付匯核銷單，錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯(lián)系改正。待國際收支統(tǒng)計申報2.0版軟件穩(wěn)定運行之后，進口付匯核銷單數(shù)據(jù)直接從該軟件系統(tǒng)中提取，取消手工錄入工作。

　　(二)審查進口單位的進口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內(nèi)將報審表錄入計算機。審查三項內(nèi)容：

　　1、進口單位在報審表上填寫的內(nèi)容與所附單據(jù)的內(nèi)容是否一致無誤；

　　2、審核付匯 單證 與 報關(guān)單 內(nèi)容是否一致；

　　3、手工操作時審核進口單位提供的報關(guān)單表面是否與 海關(guān) 的要求一致，即是否有防偽標(biāo)簽、 海關(guān) 編號，是否有清晰的海關(guān)驗訖章等；使用報關(guān)單核查系統(tǒng)后用計算機核查報關(guān)單的真?zhèn)巍?br />
　　經(jīng)審核無誤，即在報審表和報關(guān)單上加蓋報審章，將報關(guān)單和報審表（第一聯(lián)）歸檔存放，將報審表（第二聯(lián)）的內(nèi)容錄入計算機；如第一項有問題，則請進口單位更正報審表的內(nèi)容后再報審；如第二項、第三項有問題，以及報關(guān)單屬于按規(guī)定應(yīng)辦理二次核對的范圍之內(nèi)，則留存有關(guān)報關(guān)單進行二次核對，經(jīng)鑒別結(jié)果為真實者即將報關(guān)單退還進口單位留存，經(jīng)證實存在問題的即按有關(guān)規(guī)定移交外匯檢查部門處理。

　　（三）進口付匯備案表審核及簽發(fā)

　　進口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風(fēng)險較大及逃套匯發(fā)生頻率較高的進口付匯，如遠期 信用證 、異地付匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、預(yù)付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進行了重點跟蹤、登記，并按期要求進口單位憑有關(guān)憑證向外匯局辦理核銷報審。

　　進口付匯核銷報審 流程 ？

　　（一） 進口付匯到貨的數(shù)據(jù)報審

　　1、概念

　　進口付匯到貨報審是進口單位根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將\"貿(mào)易付匯到貨核銷表\"及所附 單證 報送外匯局審查的業(yè)務(wù)過程和手續(xù)。

　　2、業(yè)務(wù)審核單據(jù)

　　根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進口單位\"應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進口報關(guān)后一個月內(nèi)向外匯局辦理核銷報審手續(xù)\"。進口單位在辦理到貨報審手續(xù)時，須對應(yīng)提供下列單據(jù)：

　　（1）進口付匯核銷單（如核銷單上的結(jié)算方式為\"貨到付款\"，則報關(guān)單號欄不得為空）；

　　（2）進口付匯備案表（如核銷單付匯原因為\"正常付匯\"，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

　　（3）進口貨物報關(guān)單正本（如核銷單上的結(jié)算方式為\"貨到付匯\"，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

　　（4）進口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）；

　　（5）結(jié)匯水單及收帳通知單（如核銷單付匯原因不為\"境外工程使用物資\"及\"轉(zhuǎn)口貿(mào)易\"，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

　　（6）外匯局要求提供的其他憑證、文件。

　　上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準(zhǔn)確。

　　3、辦理進口付匯報審業(yè)務(wù)手續(xù)：

　　（1）進口單位須備齊上述單據(jù)，一并交外匯局進口核銷業(yè)務(wù)人員初審。

　　（2）初審人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。

　　（3）初審結(jié)束后，經(jīng)辦人員簽字并轉(zhuǎn)交其他業(yè)務(wù)人員復(fù)核；

　　（4）復(fù)核人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。

　　（5）復(fù)核無誤，則復(fù)核員簽字并將企業(yè)報審的全部單據(jù)及IC卡留存并留下企業(yè)名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。

　　（6）外匯局將留存的報關(guān)單及企業(yè)IC卡通過報關(guān)單檢查系統(tǒng)檢驗報關(guān)單的真?zhèn)巍Ｈ鐭o誤，則將IC卡退進口單位，并在到貨報審表和報關(guān)單上加蓋\"已報審\"章；如報關(guān)單通不過檢查，則將有關(guān)材料及情況轉(zhuǎn)檢查部門。

　　（二）進口付匯備案手續(xù)

　　進口付匯備案是外匯管理局依據(jù)有關(guān)法規(guī)要求企業(yè)在辦理規(guī)定監(jiān)督范圍內(nèi)付匯或開立 信用證 前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業(yè)務(wù)。

　　1、企業(yè)在辦理下列付匯或開立 信用證 業(yè)務(wù)時，須辦理備案手續(xù)：

　　（1） 開立90天以上（不含90天）的遠期信用證；

　　（2） 信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天（不含90天）；

　　（3） 辦理90天以上（不含90天）承兌交單的承兌業(yè)務(wù)；

　　（4） 提單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天（不含90天）的付匯交單業(yè)務(wù)；

　　（5） 付匯日期距預(yù)計到貨日期超過90天的預(yù)付貨款；

　　（6） 超過合同總額的15％且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款；

　　（7） 報關(guān)單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天（不含90天）的貨到匯款業(yè)務(wù)；

　　（8） 境外工程使用物資采購的付款、開證業(yè)務(wù)；

　　（9） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易的付款、開證業(yè)務(wù)；

　　（10）不在名錄內(nèi)企業(yè)付匯、開證業(yè)務(wù)；

　　（11）\"受外匯局真實性審核進口單位名單\"內(nèi)企業(yè)的付匯、開證業(yè)務(wù)；

　　（12）經(jīng)外匯局了解認為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業(yè)務(wù)。

　　企業(yè)在辦理上述備案業(yè)務(wù)前，須對應(yīng)報審已簽發(fā)的預(yù)計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。

　　2、進口單位在辦理備案業(yè)務(wù)時，須對應(yīng)提供下列 單證 ：

　　（1） 進口付匯備案申請函（申請函內(nèi)容應(yīng)包含申請備案原因及備案內(nèi)容）；

　　（2） 進口合同正本及主要條款復(fù)印件；

　　（3） 開證申請書（如備案原因為\"遠期信用證\"，則該開證申請書上應(yīng)有銀行加蓋的業(yè)務(wù)章）；

　　（4） 進口付匯通知單及復(fù)印件（如結(jié)算方式不為\"托收\"，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

　　（5） 電匯申請書（如結(jié)算方式不為\"匯款\"，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

　　（6） 進口貨物報關(guān)單正本、復(fù)印件及IC卡（如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業(yè)可不提供該單據(jù)及IC卡）；

　　（7） 結(jié)匯水單/收帳通知單或轉(zhuǎn)口所得的信用證（如備案原因不為\"境外工程使用物資\"、\"轉(zhuǎn)口貿(mào)易\"，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

　　（8） 預(yù)付款保函（如備案原因不為\"90天以上到貨\"、超過15％且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）；

　　（9） 進口付匯備案表；

　　（10）特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。

　　上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準(zhǔn)確。

　　3、企業(yè)在辦理進口付匯備案業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)不同的備案情況對應(yīng)提供上述單據(jù)，并按照下列要求完成備案手續(xù)：

　　（1） 企業(yè)應(yīng)提前三個工作日將有關(guān)單據(jù)交外匯局核銷業(yè)務(wù)人員初審；

　　（2） 初審無誤，審核人員將單據(jù)報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

　　（3） 業(yè)務(wù)人員應(yīng)于企業(yè)備案當(dāng)日（或次日，\"受外匯局真實性審核進口單位名單\"內(nèi)企業(yè)除外）將通過初審的單據(jù)報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；主管領(lǐng)導(dǎo)在次日（或第三日，\"受外匯局真實性審核進口單位名單\"內(nèi)企業(yè)除外）將審批結(jié)果退審核人員；對于審批未通過的備案，審核人員須及時向企業(yè)講明原因。

　　（4） 審批通過后，由審核人員通知企業(yè)（或由企業(yè)主動查詢）備案結(jié)果，并將加蓋\"進口付匯核銷專用章\"的備案表及所附單證退還企業(yè)；同時，將備案表第四聯(lián)及有關(guān)單證復(fù)印件一并留存、輸機；

　　出口收匯核銷單如何管理？

　　1、出口單位在到外匯局領(lǐng)取核銷單前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際需要先通過“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”向外匯局提出領(lǐng)取核銷單申請，然后由本單位核銷員持本人“中國電子口岸”操作員IC卡及其他規(guī)定的憑證到外匯局領(lǐng)取核銷單。

　　2、出口單位在領(lǐng)取核銷單時，應(yīng)當(dāng)辦理簽領(lǐng)手續(xù)。空白核銷單長期有效。

　　3、出口單位在核銷單正式使用前，應(yīng)當(dāng)加蓋單位名稱及組織機構(gòu)代碼條形章，在騎縫處加蓋單位公章。

　　4、核銷單發(fā)生全額退關(guān)、填錯等情況的，出口單位應(yīng)當(dāng)在三個月內(nèi)到外匯局辦理核銷單注銷手續(xù)。